При анализе банковских балансов в целях их сопоставления используются самые разнообразные коэффициенты. Для анализа балансов коммерческих банков до настоящего времени нет устоявшихся общепринятых коэффициентов. Поэтому отдельные банки сами разрабатывают системы коэффициентов, наиболее приемлемые для анализа банковской деятельности. Вместе с тем существует несколько общих коэффициентов. При этом применяемая в настоящее время коммерческими банками система коэффициентов (соотношение различных показателей банковских балансов) дает, прежде всего, качественный подход к содержанию балансов и может рассматриваться только в совокупности с их количественными (цифровыми) показателями. (20, с. 313)

Требуемая ликвидность – это сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их востребовании.

Заметно, что с каждым годом состав требуемой ликвидности (впрочем, как и фактической) менялся, что обусловлено рядом факторов. Так, с развитием корреспондентских отношений между банками были внесены и соответствующие изменения в расчеты фактической и требуемой ликвидности. В частности, средства на корсчетах других банков являются высоколиквидными (процент ликвидности – 80%) и в то же время остатки на корсчетах относительно постоянны (риск одновременного изъятия всего – 20%). Выпуск ГКО в феврале 2000 г. также нашел свое отражение при определении фактической ликвидности. Далее, после того как кредиты на межбанковском рынке принимали все более краткосрочный характер (на ночь, на 1,3 дня), было замечено, что это также очень ликвидные активы, и им был присвоен процент ликвидности – 100%. Появление в расчете требуемой ликвидности статьи “Депозиты других банков до востребования” обусловлено тем, что межбанковский депозит был приравнен к межбанковскому кредиту. (94, с. 55)

Раньше Национальным банком Беларуси Правилами регулирования деятельности коммерческих банков устанавливалось несколько коэффициентов ликвидности:

1. Норматив текущей ликвидности. Сопоставлялись активы банка в ликвидной форме плюс кредиты, выданные банком, и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения в течение ближайших 30 дней с обязательствами банка до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней плюс гарантии в пользу других юридических лиц со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 дней (К­3­);

2. Норматив краткосрочной ликвидности (сопоставлялись ликвидные активы с обязательствами со сроком исполнения до одного года (К­4­);

3. Норматив среднесрочной ликвидности (активы с погашением от года до трех лет сравнивались с обязательствами с таким же сроком плюс свободные собственные средства банка (К­5);

4. Норматив долгосрочной ликвидности (то же самое, только свыше трех лет (К­6­).

Основными направлениями денежно-кредитной политики на 1999 г. предусматривались значения:

К­4­ – не ниже 0,8; К­5­ и К­6­ – не выше 1,0.

Теми же правилами устанавливались и дополнительно рекомендуемые коммерческими банками и другим кредитным учреждениям нормативы:

1. К­7­ – соотношение суммы кредитов и остатка средств на расчетных, текущих, депозитных и других счетах. Рекомендуемое значение – не выше 0,7;

2. К­8­ – соотношение суммы ликвидных активов банка и остатка средств на расчетных, текущих и других счетах. Рекомендуемое значение не ниже 0,5;

3. К­9­ – соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы активов. Значение – не ниже 0,5.

Затем Правилами регулирования деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков был установлен только норматив краткосрочной ликвидности (К­2). Необходимость в других коэффициентах отпала сама собой, так как новая методика расчета коэффициента ликвидности включила в себя контроль соответствия активов пассивам как по суммам, так и по срокам, причем последние делились следующим образом: до востребования, до 3-х месяцев, от 3 до 6, от 6 до 12 месяцев и более года. В случае несовпадения сроков привлечения и размещения средств (например, когда сумма пассивов до 3-х месяцев превышает сумму активов на этот же срок), на всю величину несоответствия должны быть увеличена фактическая ликвидность. Может возникнуть вопрос, а как же быть с К­5­ и К­6­ (сроки соответственно до 3-х и более 3-х лет). Ответ прост. Кто же станет вкладывать деньги в банк на такие сроки при той нестабильности в экономике, которая была тогда в Беларуси.

Больше по теме:

Санационный кредит
На современном этапе банковская система Российской Федерации находится в процессе реструктуризации. Банк России осуществляет комплекс мер, направленных на повышение устойчивости банковской системы. Отзываются лицензии на осуществление бан ...

Кредиты "овернайт"
Кредиты "овернайт" предоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах, расчётная система которых производят осуществлять расчёты с учётом поступлений текущего операционного дня, путём списания средств с корреспонден ...

Структура кредита
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Становление кр ...