Результат должен быть положительным;

г) уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами:

(3.7)

Дн.п.

У= ,где:

Рн.п.

Дн.п. - непроцентные доходы;

Рн.п. - непроцентные расходы.

Анализ доходов учреждений банка осуществляется несколь­кими методами.

Сгруппировать доходы в две группы - процентные доходы и непроцентные доходы, т.е.:

Валовый доход = Процентные доходы + Непроцентные доходы

Процентные доходы включают:

-доходы за кредитные ресурсы, переданные вышестоящим учреждениям банка и перераспределенные между учреждения­ми банка:

- доходы от выдачи кредитов юридическим лицам:

- доходы от выдачи ссуд населению;

- доходы от выдачи ссуд в инвалюте:

- компенсация разницы в процентных ставках по льготным кредитам.

Непроцентные доходы:

- комиссия, полученная за услуги, оказываемые учреждения­ми банка юридическим лицам, в том числе в инвалюте:

- комиссия, полученная за услуги, оказываемые учреждения­ми банка населению, в том числе в инвалюте;

- доходы от валютных операций;

- доходы от внебанковской деятельности:

а) штрафы, пени, неустойки полученные;

б) доходы от долевого участия, доходы хозрасчетных учреж­дений банка, дивиденды, проценты по акциям и иным ценным бумагам;

в) прочие доходы.

Определяется удельный вес каждого вида доходов (как про­центных, так и непроцентных) в общей сумме доходов и эти удельные веса рассматриваются в динамике.

Тщательному анализу подвергаются доходы, полученные за выдачу ссуд юридическим и физическим лицам.

Рост (снижение) этих доходов зависит от роста (снижения) средних остатков по ссудной задолженности и изменения сред­ней процентной ставки. Влияние этих факторов можно определить:

(3.8)

Дз = ( За - Зп) х Пп ,где:

Дз - рост (снижение) доходов за счет изменения среднего остатка задолженности по кредитам;

За - средний остаток задолженности по кредитам в анализи­руемом периоде:

Зп - средний остаток задолженности по кредитам в предыду­щем периоде:

Пп - средняя процентная ставка в предыдущем периоде.

(3.9)

Дпс = (Па-Пп) х Зп ,где:

Дпс - рост (снижение) доходов за счет изменения средней процентной ставки;

Па - средняя процентная стама в анализируемом периоде.

Этот анализ дает количественную оценку тому, какой из двух факторов в большей степени отразился на процентном доходе банка.

Обобщающими доходности учреждений банка являются:

- средний доход на одного служащего учреждения банка, который исчисляется делением валового дохода на фактическую численность работников;

- удельный вес валового дохода в среднем остатке активов.

Анализ расходов осуществляется по тому же принципу, что и анализ доходов: группировка расходных статей на процентные и непроцентные расходы.

Процентные расходы:

- проценты по вкладам и депозитам населения (в рублях и инвалюте);

- проценты по счетам организаций и депозитам юридических лиц (в рублях и инвалюте);

- проценты по сертификатам и депозитным сертификатам Сбербанка России;

- расходы на выплату процентов за используемые кредитные ресурсы (в рублях и инвалюте).

Процентные расходы зависят от средних остатков оплачива­емых депозитов и средней процентной ставки по ним.

Влияние этих факторов можно определить следующим обра­зом:

(3.10)

D Рд= (Д1 - Д2) х Б2 , где:

Рд - изменение (прирост или снижение) процентных рас­ходов за счет средних остатков оплачиваемых депозитов;

Д1 - средние остатки по всем оплачиваемым депозитам в анализируемом периоде:

Д2 - средние остатки по всем оплачиваемым депозитам в предыдущем периоде;

Б2 - средняя процентная ставка по депозитам в предыдущем периоде;

Больше по теме:

Денежно-кредитная политика России
Денежно-кредитная политика является частью финансовой политики любого государства. Под денежно-кредитной политикой понимают обеспечение устойчивости денежного обращения через управление эмиссией, регулирование инфляции и курса национально ...

Первый банк - Дворянский (1754-1786)
Подлинная история банков относится к правлению Елизаветы Петровны, когда 23 июня 1754 г. был обнародован "Указ об учреждении Государственного Заемного Банка, о порядке выдачи из оного денег и о наказании ростовщиков". Банк состо ...

Роль банковских технологий
Огромную роль в кардинальной технологической перестройке финансовых учреждений всего играли информационные и банковские технологии. Но прежде чем говорить о перестройке, нужно сказать, что информационные технологии вообще играют огромн ...