Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операций по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.
Важным моментом является анализ качества ссуд, выданных не клиентам данного банка с позиций: объема и назначения ссуды; качества залога (объем, ликвидность, место хранения, качество оформления) или вида гарантии или платежеспособности страховой компании, выдавшей полис; процентной ставки; финансового состояния заемщика; сведений о заемщике; отношений банка с заемщиком; условий выдачи и погашения ссуды; оформления документов и кредитного досье; фактов пролонгации или просрочки.
Группа риска ссудной задолженности Таблица 2
|
Обеспечение ссуды, наличие гарантий ее возврата |
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеченная, гарантии возврата вызывают сомнение |
Не обеспеченная, не гарантирован возврат ссуды |
|
Возврат ссуды в срок |
1 |
1 |
1 |
|
% отчислений в резерв |
2% |
2% |
2% |
|
Просроченная задолженность по ссуде до 30 дней |
1 |
2 |
3 |
|
% отчислений в резерв |
2% |
5% |
30% |
|
Просроченная задолженность по ссуде от 30 до 60 дней |
2 |
3 |
4 |
|
% отчислений в резерв |
5% |
30% |
75% |
|
Просроченная задолженность по ссуде от 60 до 180 дней |
3 |
4 |
5 |
|
% отчислений в резерв |
30% |
75% |
100% |
|
Просроченная задолженность по ссуде сверх 180 дней |
5 |
5 |
5 |
|
% отчислений в резерв |
100% |
100% |
100% |
В практике российских коммерческих банков действует классификация выдаваемых ссуд и оценка кредитных рисков (таблица 2).
Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, реальная стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, либо застрахованная в установленном порядке ссуда.
Больше по теме:
Роль банковских технологий
Огромную роль в кардинальной технологической перестройке финансовых учреждений всего играли информационные и банковские технологии.
Но прежде чем говорить о перестройке, нужно сказать, что информационные технологии вообще играют огромн ...
Новый план счетов и АБС
Необходимо отметить, что переход на новый План счетов бухгалтерского учета потребует обязательной замены или модернизации АБС практически во всех отечественных банках. Дело в том, что изменяется не только План счетов, но и сама методологи ...
Понятие валютного рынка
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных ...