Размещение собственных и привлеченных средств

Банковское дело » Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка » Размещение собственных и привлеченных средств

Страница 3

Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операций по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

Важным моментом является анализ качества ссуд, выданных не клиентам данного банка с позиций: объема и назначения ссуды; качества залога (объем, ликвидность, место хранения, качество оформления) или вида гарантии или платежеспособности страховой компании, выдавшей полис; процентной ставки; финансового состояния заемщика; сведений о заемщике; отношений банка с заемщиком; условий выдачи и погашения ссуды; оформления документов и кредитного досье; фактов пролонгации или просрочки.

Группа риска ссудной задолженности Таблица 2

Обеспечение ссуды, наличие гарантий ее возврата

Обеспеченная

Недостаточно обеспеченная, гарантии возврата вызывают сомнение

Не обеспеченная, не гарантирован возврат ссуды

Возврат ссуды в срок

1

1

1

% отчислений в резерв

2%

2%

2%

Просроченная задолженность по ссуде до 30 дней

1

2

3

% отчислений в резерв

2%

5%

30%

Просроченная задолженность по ссуде от 30 до 60 дней

2

3

4

% отчислений в резерв

5%

30%

75%

Просроченная задолженность по ссуде от 60 до 180 дней

3

4

5

% отчислений в резерв

30%

75%

100%

Просроченная задолженность по ссуде сверх 180 дней

5

5

5

% отчислений в резерв

100%

100%

100%

В практике российских коммерческих банков действует классификация выдаваемых ссуд и оценка кредитных рисков (таблица 2).

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, реальная стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, либо застрахованная в установленном порядке ссуда.

Страницы: 1 2 3 4 5

Больше по теме:

Роль банковских технологий
Огромную роль в кардинальной технологической перестройке финансовых учреждений всего играли информационные и банковские технологии. Но прежде чем говорить о перестройке, нужно сказать, что информационные технологии вообще играют огромн ...

Новый план счетов и АБС
Необходимо отметить, что переход на новый План счетов бухгалтерского учета потребует обязательной замены или модернизации АБС практически во всех отечественных банках. Дело в том, что изменяется не только План счетов, но и сама методологи ...

Понятие валютного рынка
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных ...