Недостаточно обеспеченная ссуда - имеющая частичное обеспечение (по стоимости не менее 60 % от размера ссуды), но его реальная стоимость или способность его реализации сомнительны.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения либо реальная стоимость обеспечения составляет менее 60 % от размера ссуды.

К 1 группе риска "Стандартные ссуды" относятся ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. Под стандартные ссуды коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам в размере не менее 2 % от величины выданных ссуд.

Ко 2 группе риска "Нестандартные ссуды" относятся просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по нестандартным ссудам в размере 5 % от величины выданных ссуд.

К 3 группе риска "Сомнительные ссуды" относятся просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по сомнительным ссудам в размере 30 % от величины выданных ссуд.

К 4 группе риска "Опасные ссуды" относятся просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по опасным ссудам в размере 75 % от величины выданных ссуд.

К 5 группе риска "Безнадежные ссуды" относятся просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по таким ссудам в размере 100 % от величины выданных ссуд.

Помимо наличности в кассе и остатков (депозитов, резервов) на счетах в центральном банке, к таким активам относятся остатки на счетах в банках-корреспондентах, а также учтенные векселя, пригодные для переучета в центральном банке. Перечисленные статьи обычно относятся к ликвидным активам, а их размер характеризует возможности банка по быстрому высвобождению (для пополнения кассы и счетов в центральном и коммерческих банках) дополнительных средств для удовлетворения требований вкладчиков относительно возврата им размещенных ресурсов.

Кроме этих статей в ряде развитых и развивающихся стран к ликвидным активам относят также облигации государственных займов и некоторые из выпускаемых специализированными банковскими учреждениями ценных бумаг, которые могут служить источником получения средств от центрального банка от их реализации ему или для получения кредита под их обеспечение (например, в ФРГ и Швейцарии). Даже в том случае, когда эти инвестиции не могут быть использованы для получения средств в центральном банке при наличии развитого рынка капиталов, они могут быть довольно свободно реализованы (например, в Англии) и поэтому указанные активы следует также учитывать при определении уровня ликвидности банка.

Наименее ликвидными статьями банковских активов являются инвестиции в недвижимость, в здания и оборудование банка, в капитал других учреждений кредитно-финансового сектора различных компаний и фирм, особенно, если они представляют собой некотируемые ценные бумаги (чаще всего, акции). Принято считать, что такие вложения должны производиться за счет собственных средств банка, так как являясь по своей природе долгосрочными вложениями, они не соответствуют преимущественно краткосрочному характеру привлеченных средств.

Подводя итог первой главе можно сказать, что коммерческие банки находятся на передовой линии экономических процессов и являются объектом пристального внимания и контроля со стороны государства. Эффективная работа банков во многом зависит от экономической политики государства.

Больше по теме:

Механизм функционирования кредитной системы
Современная кредитная система есть совокупность различных кредитно-финансовых институтов, функционирующих на рынке ссудных капиталов. Через кредитную систему реализуется сущность и функции кредита. Сущность кредита проявляется в его функ ...

Построение защиты банковских автоматизированных систем
Каждую систему обработки информации защиты следует разрабатывать индивидуально учитывая следующие особенности: · организационную структуру банка; · объем и характер информационных потоков (внутри банка в целом, внутри отделов, между отд ...

Основные стратегические цели и задачи
Стратегическая цель банка — выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к в ...