Проспект эмиссии готовится Правлением банка, подписывается председателем Правления, главным бухгалтером, сшивается, его страницы нумеруются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.
В случае, если кредитная организация по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись «нет данных» (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: «Операции не проводились», «Санкции не налагались» и т.п.).
Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:
> при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала кредитной организации;
> при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;
> при выпуске акций, осуществляемом при создании кредитной организации путем слияния, разделения и выделения;
см. Приложение 3
Проспект эмиссии должен содержать:
> основные данные об эмитенте;
> данные о финансовом положении эмитента;
> сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг.
В разделе «Основные данные об эмитенте» указывается:
* статус эмитента как юридического лица;
* юридический и почтовый адрес;
* список всех акционеров банка на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, которые имеют не менее 5% от общего количества голосов;
* структуру органов управления банка и список всех его членов с указанием их долей в уставном капитале банка;
* список всех предприятий, банков и других фирм и организаций, в которых банк-эмитент обладает более чем 5% их собственных средств;
* принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, общественным организациям;
* членство на товарных, валютных и фондовых биржах;
* список всех филиалов и всех представительств банка-эмитента.
Данные о финансовом положении эмитента должны содержать:
* бухгалтерские балансы за последние три завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой;
* бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг, подтвержденный аудиторской проверкой;
* краткое описание имущества банка и основные виды его деятельности;
* полые отчеты об использовании прибыли;
* рублевая оценка валютной части статей доходов и расходов отдельно по каждому виду валют;
* размер резервного фонда в соответствии с уставными документами и фактическая сумма резервного фонда на дату принятия решения;
* размер просроченной задолженности по уплате налогов;
* сведения о задолженности кредиторам на последнюю отчетную дату;
* данные о направлении средств на капитальные вложения;
* сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на банк;
* данные об уставном капитале (общий объем, в том числе оплаченная часть, деление уставного капитала на акции, количество ранее выпущенных акций, их номинал, права владельцев различных видов акций);
* условия выплаты дивидендов;
* отчет об уже выпущенных банком ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг.
В сведениях о предстоящем выпуске ценных бумаг указываются:
* общие данные о ценных бумагах;
* о порядке их выпуска;
* об организациях, которые будут принимать участие в распространении ценных бумаг;
* порядок определения размера и выплаты дивидендов;
* направление использования мобилизуемых средств;
* расчетные данные по степени доходности инвестиций в данные ценные бумаги.
Больше по теме:
Как принимаются решения
Как показывает практика, подавляющее большинство российских банков принимают решения о закупке или смене АБС исключительно под влиянием внешних по отношению к банку факторов: изменений нормативной базы, требований ЦБ РФ, необходимости во ...
Анализ условий кредитования
В 2001 году Томским Сбербанком было выдано 98650 тыс. руб. населению в виде ссуд, из которых было просрочено 290 тыс. руб., что составило 0,3 % от выданной суммы. К сожалению, отсутствуют детальные данные о числе и размере просроченных сс ...
Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих
этапах кредитования
Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кред ...