Проспект эмиссии готовится Правлением банка, подписывается председателем Правления, главным бухгалтером, сшивается, его страницы нумеруются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

В случае, если кредитная организация по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись «нет данных» (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: «Операции не проводились», «Санкции не налагались» и т.п.).

Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

> при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала кредитной организации;

> при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;

> при выпуске акций, осуществляемом при создании кредитной организации путем слияния, разделения и выделения;

см. Приложение 3

Проспект эмиссии должен содержать:

> основные данные об эмитенте;

> данные о финансовом положении эмитента;

> сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг.

В разделе «Основные данные об эмитенте» указывается:

* статус эмитента как юридического лица;

* юридический и почтовый адрес;

* список всех акционеров банка на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, которые имеют не менее 5% от общего количества голосов;

* структуру органов управления банка и список всех его членов с указанием их долей в уставном капитале банка;

* список всех предприятий, банков и других фирм и организаций, в которых банк-эмитент обладает более чем 5% их собственных средств;

* принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, общественным организациям;

* членство на товарных, валютных и фондовых биржах;

* список всех филиалов и всех представительств банка-эмитента.

Данные о финансовом положении эмитента должны содержать:

* бухгалтерские балансы за последние три завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой;

* бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг, подтвержденный аудиторской проверкой;

* краткое описание имущества банка и основные виды его деятельности;

* полые отчеты об использовании прибыли;

* рублевая оценка валютной части статей доходов и расходов отдельно по каждому виду валют;

* размер резервного фонда в соответствии с уставными документами и фактическая сумма резервного фонда на дату принятия решения;

* размер просроченной задолженности по уплате налогов;

* сведения о задолженности кредиторам на последнюю отчетную дату;

* данные о направлении средств на капитальные вложения;

* сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на банк;

* данные об уставном капитале (общий объем, в том числе оплаченная часть, деление уставного капитала на акции, количество ранее выпущенных акций, их номинал, права владельцев различных видов акций);

* условия выплаты дивидендов;

* отчет об уже выпущенных банком ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг.

В сведениях о предстоящем выпуске ценных бумаг указываются:

* общие данные о ценных бумагах;

* о порядке их выпуска;

* об организациях, которые будут принимать участие в распространении ценных бумаг;

* порядок определения размера и выплаты дивидендов;

* направление использования мобилизуемых средств;

* расчетные данные по степени доходности инвестиций в данные ценные бумаги.

Больше по теме:

Появление первых кредитных учреждений
Первое появление кредитных учреждений на Руси произошло в конце XII в., в Великом Новгороде, имевшем тесные торговые связи с немецким купечеством. В эту эпоху Новгород и Псков представляли собой богатейшие города, где иностранцы ощущали с ...

Хеджирование продажей
Хеджирование продажей — это использование короткой позиции на фьючерсном рынке тем, кто имеет длинную позицию на наличном рынке. Этот вид хеджирования предпринимается для защиты продажной цены товара. Его применяют продавцы реальных товар ...

Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций
В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с ак ...