Проспект эмиссии готовится Правлением банка, подписывается председателем Правления, главным бухгалтером, сшивается, его страницы нумеруются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

В случае, если кредитная организация по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте информацию, в соответствующей статье проспекта делается надпись «нет данных» (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия информации (например: «Операции не проводились», «Санкции не налагались» и т.п.).

Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

> при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала кредитной организации;

> при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;

> при выпуске акций, осуществляемом при создании кредитной организации путем слияния, разделения и выделения;

см. Приложение 3

Проспект эмиссии должен содержать:

> основные данные об эмитенте;

> данные о финансовом положении эмитента;

> сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг.

В разделе «Основные данные об эмитенте» указывается:

* статус эмитента как юридического лица;

* юридический и почтовый адрес;

* список всех акционеров банка на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, которые имеют не менее 5% от общего количества голосов;

* структуру органов управления банка и список всех его членов с указанием их долей в уставном капитале банка;

* список всех предприятий, банков и других фирм и организаций, в которых банк-эмитент обладает более чем 5% их собственных средств;

* принадлежность эмитента к промышленным, банковским, финансовым группам, холдингам, концернам, ассоциациям, общественным организациям;

* членство на товарных, валютных и фондовых биржах;

* список всех филиалов и всех представительств банка-эмитента.

Данные о финансовом положении эмитента должны содержать:

* бухгалтерские балансы за последние три завершенных финансовых года, либо за каждый завершенный период с момента образования, если этот срок менее трех лет, подтвержденные аудиторской проверкой;

* бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг, подтвержденный аудиторской проверкой;

* краткое описание имущества банка и основные виды его деятельности;

* полые отчеты об использовании прибыли;

* рублевая оценка валютной части статей доходов и расходов отдельно по каждому виду валют;

* размер резервного фонда в соответствии с уставными документами и фактическая сумма резервного фонда на дату принятия решения;

* размер просроченной задолженности по уплате налогов;

* сведения о задолженности кредиторам на последнюю отчетную дату;

* данные о направлении средств на капитальные вложения;

* сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на банк;

* данные об уставном капитале (общий объем, в том числе оплаченная часть, деление уставного капитала на акции, количество ранее выпущенных акций, их номинал, права владельцев различных видов акций);

* условия выплаты дивидендов;

* отчет об уже выпущенных банком ценных бумагах с разбивкой по выпускам ценных бумаг.

В сведениях о предстоящем выпуске ценных бумаг указываются:

* общие данные о ценных бумагах;

* о порядке их выпуска;

* об организациях, которые будут принимать участие в распространении ценных бумаг;

* порядок определения размера и выплаты дивидендов;

* направление использования мобилизуемых средств;

* расчетные данные по степени доходности инвестиций в данные ценные бумаги.

Больше по теме:

Денежно-кредитная политика
Основные направления денежно-кредитной политики на 2000 год Основная цель денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Кыргызской Республики (НБКР) в 2000 году, заключается в стабилизации темпа инфляции на уровне не более 1 ...

Влияние теневого валютного рынка на выбор валютного режима
Неотъемлемым сегментом официального валютного рынка при данном валютном режиме обменного курса является наличие теневого валютного рынка. Оптимальность валютного режима и механизма валютного регулирования проявляется в следующем[3]: 1) ...

Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций
В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с ак ...