* Источник: Баланс ООО «Стройтехцентр» на 01.10.02
Одним из важнейших критериев финансового положения предприятия является оценка его платежеспособности и платежеспособным является то предприятие, у которого активы больше, чем внешние обязательства. [55]
Способность предприятия платить по своим краткосрочным обязательствам называется ликвидностью. Предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.[56]
Оценка платежеспособности производится по указанной методике и приведена в таблице 2.10.
Финансовая устойчивость предприятия заемщика определяется на основе расчета различных экономических показателей, разносторонне оценивающих структуру пассива баланса.[57]
Финансовую устойчивость принято оценивать достаточно большим количеством коэффициентов, к ним относятся:
Таблица 2.10
Оценка платежеспособности*
|
Са |
На нач. периода |
На конец периода |
Платежные обязательства |
На нач. периода |
На конец периода | |
|
1. Денежная платежеспособность | ||||||
|
Касса |
0,4 |
6,7 |
Краткосрочные кред. |
60 |
313,9 | |
|
Расчетный сч. |
40,6 |
24,7 |
Кредиты не погашен. в срок |
0 |
0 | |
|
Валютный сч. |
0 |
0 | ||||
|
Другие счета и денежн. ср-ва |
0 |
0 |
Кредиторы |
693,4 |
558,6 | |
|
Другие пасивы |
0 |
0 | ||||
|
Краткоср. фин. Вложения |
0 |
0 | ||||
|
ИТОГО : |
41,0 |
31,4 |
ИТОГО : |
753,4 |
872,5 | |
|
Коэффициент денежной платежеспособности |
0,054 |
0,036 | ||||
|
2. Расчетная платежеспособность | ||||||
|
Денежные средства |
41,0 |
31,4 |
Краткосрочные кред. |
60,0 |
313,9 | |
|
Готовая продукция |
760,2 |
977,6 |
Кред. не погаш. срок |
0 |
0 | |
|
Дебиторы |
14,8 |
0 |
Кредиторы |
693,4 |
558,6 | |
|
Другие активы |
0 |
0 |
Другие пасивы |
0 |
0 | |
|
ИТОГО : |
816,0 |
1009,0 |
ИТОГО : |
753,4 |
872,5 | |
|
Коэффициент расчетной платежеспособности |
1,083 |
1,156 | ||||
|
3. Ликвидная платежеспособность | ||||||
|
Денежные средства |
41,0 |
31,4 |
Кредиты под запасы | |||
|
расчеты и др. акт. |
14,8 |
0 |
и затраты |
60,0 |
313,9 | |
|
Запасы и затраты |
783,0 |
1000,4 |
Кредиты не погашен. в срок |
0 |
0 | |
|
Кредиторы и др. пас. |
693,4 |
558,6 | ||||
|
Cобств. обор. cр-ва |
15,0 |
15,0 | ||||
|
ИТОГО : |
838,8 |
1031,8 |
ИТОГО : |
768,4 |
887,5 | |
|
Коэффициент ликвидной платежеспособности |
1,092 |
1,163 | ||||
Больше по теме:
Методики оценки
количества наличных денег, предлагаемые ГУ ЦБ РФ по Омской области
Рациональную организацию наличного денежного обращения, усиление контроля за потоками наличных денег следует рассматривать как одно из эффективных средств, способствующих решению острых проблем современного этапа развития России. Однако н ...
Соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств
Успешное планирование банковской деятельности, в частности, в сфере управления ликвидностью, невозможно без четких ориентиров, один из которых - структура баланса банка на основе соблюдения определенных соотношений в активе и пассиве путе ...
Общая характеристика банка
ИМПЭКСБАНК основан в 1993 г. В октябре 1994 г. получил генеральную лицензию № 2291 ЦБ РФ, а 22 апреля 1999 г., в связи с изменением формы собственности, банк прошел перерегистрацию (в форме паевого банка — общества с ограниченной ответств ...