* Источник: Баланс ООО «Стройтехцентр» на 01.10.02
Одним из важнейших критериев финансового положения предприятия является оценка его платежеспособности и платежеспособным является то предприятие, у которого активы больше, чем внешние обязательства. [55]
Способность предприятия платить по своим краткосрочным обязательствам называется ликвидностью. Предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы.[56]
Оценка платежеспособности производится по указанной методике и приведена в таблице 2.10.
Финансовая устойчивость предприятия заемщика определяется на основе расчета различных экономических показателей, разносторонне оценивающих структуру пассива баланса.[57]
Финансовую устойчивость принято оценивать достаточно большим количеством коэффициентов, к ним относятся:
Таблица 2.10
Оценка платежеспособности*
|
Са |
На нач. периода |
На конец периода |
Платежные обязательства |
На нач. периода |
На конец периода | |
|
1. Денежная платежеспособность | ||||||
|
Касса |
0,4 |
6,7 |
Краткосрочные кред. |
60 |
313,9 | |
|
Расчетный сч. |
40,6 |
24,7 |
Кредиты не погашен. в срок |
0 |
0 | |
|
Валютный сч. |
0 |
0 | ||||
|
Другие счета и денежн. ср-ва |
0 |
0 |
Кредиторы |
693,4 |
558,6 | |
|
Другие пасивы |
0 |
0 | ||||
|
Краткоср. фин. Вложения |
0 |
0 | ||||
|
ИТОГО : |
41,0 |
31,4 |
ИТОГО : |
753,4 |
872,5 | |
|
Коэффициент денежной платежеспособности |
0,054 |
0,036 | ||||
|
2. Расчетная платежеспособность | ||||||
|
Денежные средства |
41,0 |
31,4 |
Краткосрочные кред. |
60,0 |
313,9 | |
|
Готовая продукция |
760,2 |
977,6 |
Кред. не погаш. срок |
0 |
0 | |
|
Дебиторы |
14,8 |
0 |
Кредиторы |
693,4 |
558,6 | |
|
Другие активы |
0 |
0 |
Другие пасивы |
0 |
0 | |
|
ИТОГО : |
816,0 |
1009,0 |
ИТОГО : |
753,4 |
872,5 | |
|
Коэффициент расчетной платежеспособности |
1,083 |
1,156 | ||||
|
3. Ликвидная платежеспособность | ||||||
|
Денежные средства |
41,0 |
31,4 |
Кредиты под запасы | |||
|
расчеты и др. акт. |
14,8 |
0 |
и затраты |
60,0 |
313,9 | |
|
Запасы и затраты |
783,0 |
1000,4 |
Кредиты не погашен. в срок |
0 |
0 | |
|
Кредиторы и др. пас. |
693,4 |
558,6 | ||||
|
Cобств. обор. cр-ва |
15,0 |
15,0 | ||||
|
ИТОГО : |
838,8 |
1031,8 |
ИТОГО : |
768,4 |
887,5 | |
|
Коэффициент ликвидной платежеспособности |
1,092 |
1,163 | ||||
Больше по теме:
Экспортный перевод
Банковский перевод за экспоpтиpованные товары или оказанные услуги представляет собой поручение КБ своему коppеспонденту выплатить (перевести на счет) определенную сумму денег по просьбе и за счет пеpевододателя (иностранного лица или пре ...
Виды банков
Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по ...
Функция кредитно-денежного регулирования и банковского надзора ЦБ РФ
Кредитно-денежная политика ЦБ представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. ...