Российская практика кредитной системы ориентируется на международные стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала. Инструкцией ЦБ №110-И “Об обязательных нормативах банков” от 16 января 2004 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка/1/.
В соответствии с главой 2 этой инструкции норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
-величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых
счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на
возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
-величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера;
-величина кредитного риска по срочным сделкам;
-величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)рассчитывается по следующей формуле:
где:
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в
соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П
"О методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20
марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
- коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;
- i-тый актив банка;
- величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива (код 8987);
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном
приложением 2 к настоящей Инструкции;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
-для банков с размером собственных средств (капитала) не менее
суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 %;
-для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы,
эквивалентной 5 млн евро, - 11 % /1/.
В достаточности капитала банка заинтересованы:
1.Сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);
2.Регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом);
Качество управления собственным капиталом оценивается :
А) определением отношения привлеченного капитала (облигации, векселя долгосрочного характера) к акционерному. (определяем долю дополнительного капитала к основному, фонды к уставному капиталу)
Больше по теме:
Организация деятельности фондовой биржи
Роль и функции биржи. Виды бирж. Значение фондовой биржи как важнейшего элемента рынка ценных бумаг. Ценные бумаги как биржевой товар. Участники биржевого рынка. Способы организации биржевой торговли. Сущность биржевой сделки, виды биржев ...
Банк-эквайер
Банк-эквайер осуществляет весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек:
· обработку запросов на авторизацию;
· процессинг торговых счетов, предоставленных в банк торговцем по операциям с карточками;
· перечис ...
Применение банкомата
Стремясь сэкономить, на зарплатах сотрудников в западных банках, начали внедрять «автоматических кассиров», то есть банкоматы.
Банкомат многофункциональное устройство самообслуживания, предназначенное для обслуживания клиентов в отсутст ...